Den 45-årige mannen som tidigare var vd i Contender Kapital dömdes till tre år och fyra månaders fängelse för flera ekobrott, bland annat svindleri, i Svea hovrätt. Domen överklagades till HD som nu nekar prövningstillstånd.
Det pågår en rad mål i Sveriges domstolar mot personer med direkt koppling till Contender Kapital AB. Samtliga mål drivs av åklagare Stig Åström från Ekobrottsmyndigheten.
I det aktuella målet anhölls den i dag 45-årige mannen, som var grundare, ägare och vd för Contender Kapital, redan 2015. Han dömdes i tingsrätten 2018 och dömdes i hovrätten så sent som i december 2019. I Svea hovrätt dömdes han till tre år och fyra månaders fängelse samt näringsförbud i fem år. Ett straff som innebar en skärpning från tingsrättens dom med fyra månader.
Mannen dömdes för försvårande av skattekontroll, grovt brott, i två fall, oredligt förfarande i ett fall, grovt skattebrott i fyra fall, grovt bokföringsbrott i fem fall samt svindleri, grovt brott, i ett fall.
Domen överklagades – HD har ett beslut
Den 45-årige mannen överklagade domen, tillsammans med sina försvarare advokat Simon Bergström och advokat Börje Leidhammar.
Han yrkade för frikännande i samtliga delar av de dömda brotten förutom svindleridelen.
Högsta Domstolen meddelar nu i ett beslut att man har gått igenom materialet och har kommit fram till att inte meddela prövningstillstånd.
Tingsrättens dom
Tingsrätten frikände den 45-årige mannen i åtalsdelen om tre fall av grovt svindleri, men hovrätten ändrade denna del. Svindleriåtalet rör bland annat information i ett investeringsmemorandum för obligationerna High Yield 1, High Yield 2 och High Yield 3.
En av låntagarna var CCMM som var aktieägare i en gruva i Alaska. I memorandum för HY2 och HY3 anges att CCMM ägde aktier genom ett dotterbolag. Enligt åklagaren är det vilseledande då CCMM inte ägde några aktier i det bolag som drev platinagruvan och inte heller hade tillräckligt med pengar för att förvärva aktier i det bolaget. Åklagaren har dessutom gjort gällande att CCMM vare sig direkt eller indirekt ägde aktier i det bolag som drev gruvan. Hovrätten menade dock att åklagaren inte lyckats visat att CCMM varken ägde aktier direkt eller i det bolag som drev gruvan men gav åklagaren rätt i en del av svindlerimisstankarna som handlar om lånet skulle användas för aktieägartillskott till GKL.
Hovrättens dom
Enligt hovrätten är det visat att lånen till CCMM till viss del använts för betalningar till GKL. Av utredningen framgår det vidare att detta fördelar sig med drygt 50 miljoner kronor från lånelikvider avseende HY1 samt cirka 18 miljoner kronor avseende HY2 respektive HY3.
I respektive investeringsmemorandum för obligationerna HY1 och HY2 anges, som åklagaren också angett, att huvuddelen av lånet ska användas för investeringar i gruvan. I investeringsmemorandum för HY3 anges att en stor del av lånet ska användas för investeringar i gruvan.
Kände till åtagandet
Enligt hovrätten var det tydligt att den 45-årige mannen kände till åtagandet att investera/göra aktieägartillskott till GKL med sammanlagt 306 miljoner kronor. Hovrätten menade att mannen ”har haft uppsåt såvitt gäller de vilseledande uppgifterna i investeringsmemorandumet för HY1 om att huvuddelen av lånet till CCMM skulle gå till gruvan och att dessa varit ägnade att påverka bedömningen av HY1 och därigenom medföra skada”.
Strider mot legalitetsprincipen
Försvaret har bland annat uppgett att det strider mot legalitetsprincipen att fälla någon för försvårande av skattekontroll i en utländsk filial. 45-åringen och hans ombud ansåg att det var ”av vikt för rättstillämpningen” att Högsta domstolen slår fast huruvida det är i linje eller i strid med legalitetsprincipen att döma någon för försvårande av skattekontroll på grund av åsidosatt bokföringsskyldighet som har sin grund i utländsk filial. De pekade på att underrättspraxis spretar där Svea hovrätt har meddelat domar även med motsatt utgång.
Skattebrott
När det gäller åtalspunkterna rörande grovt skattebrott pekade försvaret på att den 45-årige mannen har lämnat särskilda upplysningar i de båda årens inkomstdeklarationer om de upptagna lånen. Det finns ett behov av vägledning från Högsta domstolen om var gränsen går för när utredningsskyldigheten aktualiseras från Skatteverkets sida, har försvaret uppgett.
45-åringen fälldes även i båda underinstanserna för skattebrott då det inte fanns någon anmälan för registrering av Contender Management som arbetsgivare. Mannen har hävdat att de ersättningar som betalades ut av Contender Management till honom inte har något att göra med Contender Kapital AB.
Försvararna ansåg att gränsdragningen mellan skattebrott och skatteredovisningsbrott behöver förtydligas.
Behörighet att teckna garantier
Det grova bokföringsbrott som 45-åringen dömdes för handlar om brygglånet till Scandinavian Business Solutions, SBS, och de utställda garantierna. Hovrätten ansåg att garantierna kvalificeras som en ”löpande” åtgärd och därmed något som 45-åringen hade behörighet för. Försvararna pekade å sin sida på att Svea hovrätt inte prövar om 45-åringen har fått styrelsens förtroende avseende garantierna och om muntliga beslut togs om garantierna.
Ersättningsyrkanden
Den 45-årige mannen yrkade i överklagandet till HD även att han ska få ersättning med 787 880 kronor inklusive moms för ersättningen till advokat Börje Leidhammar för hans arbete.
Han yrkade även ersättning om 152 500 kronor inklusive moms för ersättningen till sakkunnig professor Erik Nerep.
Vidare yrkade han även att det utdömda fängelsestraffets längd sätts ned. Helst ville han ha en villkorlig dom och pekar på den tid som har gått i förhållande till brotten, i andra fall villkorlig dom med böter och/eller samhällstjänst.
Han anser inte att näringsförbud är påkallat oavsett utfall i Högsta domstolen.
I Svea hovrätt finns i dag ytterligare ett mål rörande en 50-årig man som var med och grundade Contender Kapital tillsammans med 45-åringen. Han dömdes av Solna tingsrätt till tio månaders fängelse för grovt skattebrott och grovt bokföringsbrott.
Ytterligare en man, en finlandssvensk affärsman, som tidigare dömts för ekonomisk brottslighet i Finland, väntar på åtal i Stockholms tingsrätt. Två styrelseledamöter i Contender kapital har även åtalats. En av dem har friats från brottsmisstankar medan det pågår ett mål i Svea hovrätt mot den andra rörande grovt skattebrott och grovt bokföringsbrott.
