Under ett år sattes 4,7 miljoner kronor in på ett bolagskonto från 24 andra bolag. Pengarna betalades sedan ut till okänd mottagare. Nu döms två män, som var företrädare för det tomma bolaget, för grov näringspenningtvätt.
Två män döms till fängelse i ett år och tre månader respektive ett år och fem månader för grov näringspenningtvätt. Männen, en 60-åring och en 25-åring, har under varsin period stått som företrädare för ett bolag med verksamhet inom fastighetsbranschen.
Bolaget försattes i konkurs i augusti 2018 på ansökan av Skatteverket som började ana oråd. Skatteverket hade nämligen året dessförinnan, 2017, utfört en revision av bolaget avseende kontroll av arbetsgivaravgifter och moms. Någon bokföring eller räkenskapsmaterial kunde inte återfinnas hos bolaget. Någon momsdeklaration har inte lämnats för 2017 trots att insättningarna på bolagets bankkonto under det året uppgått till cirka 4,6 miljoner kronor. Såvitt avser arbetsgivaravgifter har 0 kronor i bruttolön redovisats.
Insättningar från 24 företag
Insättningarna hade gjorts från 24 företag som bedrivit verksamhet inom bland annat import av elektronik inom säkerhet och larm, eventverksamhet, byggverksamhet och restaurangverksamhet. Uttag hade under året gjorts från bolagets bankkonto med ett sammanlagt i huvudsak lika stort belopp som det som kommit in på kontot.
Genom ett uttag om 150 000 av en av de nu dömda männen i november 2017 tömdes bankkontot.
Enligt Skatteverket hade inte bolaget några andra verksamhetskostnader såsom materialinköp, lokalkostnader, försäkringar, bilar, drivmedel med mera. Bland de fakturor som Skatteverket fått tillgång till hade bolaget sålt ställningsmaterial för 974 000 kronor men det gick inte att av kontoutdraget utläsa något inköp av ställningsmaterial.
Av överföringarna från bolagets bankkonto hade 32 överföringar gjorts till privatpersoner där ingen godkänts för F-skatt.
Bolagets överföringar uppgick till sammanlagt till 4 miljoner kronor under den perioden de misstänkta var styrelseledamöter. Männen gjorde samtliga uttag på bolagets bankkonto hos Nordea genom besök på banken.
Falska fakturor
Skatteverket gjorde i revisionen den bedömningen att bolaget inte hade bedrivit någon faktisk verksamhet under 2017 och att de fakturor som bolaget hade ställt ut var oriktiga fakturor i den meningen att arbete och försäljningar av ställningar mer mera inte hade skett.
Tingsrätten kommer fram till slutsatsen att det inte bedrivits någon faktisk verksamhet i bolaget under den tid som 25-åringen, i enlighet med vad åklagaren uppgett, i egenskap av formell eller faktisk företrädare för bolaget utfört betalningar från bolagets bankkonto till andra personer och bolag till det sammanlagda belopp som angetts.
Han har utfört betalningarna i egenskap av formell eller faktisk företrädare för den respektive tidsperiod som angetts i gärningsbeskrivningen. Betalningarna har inte avsett näringsverksamheten, uppger tingsrätten och konstaterar även att de betalningar som influtit på bolagets bankkonto inte har avsett någon näringsverksamhet.
Penningtvättssyfte
”N.N åtgärder att efter instruktioner betala ut de insatta medlen kan därför skäligen antas ha skett i penningtvättssyfte. N.N har haft anledning att misstänka att de transaktioner han ombads att utföra syftade till att tvätta pengar. När han ändå medverkade till åtgärderna har han gjort sig skyldig till ett klandervärt risktagande. Han har haft uppsåt till att omständigheterna till transaktionerna varit sådana att de objektivt talade för att de åtgärder han vidtog skedde i syfte att tvätta pengar. Han ska följaktligen dömas för näringspenningtvätt enligt vad åklagaren uppgett”.
Tingsrätten uppger att varje angiven uppräknad betalning ska bedömas som ett brott. På det skäl som åklagaren angett ska han dömas för grovt brott i fyra fall.
När det gäller den andre åtalade mannen, 60-åringen, skriver tingsrätten att hans uppgifter om bakgrunden till uttagen från bolagets bankkonto och betalningarna, som alltså hanterats via instruktioner i en postbox och telefonsamtal från en okänd person, ”framstår som närmast bisarra” och att hans uppgifter är inte ägnade att övertyga.
Tingsrätten slår fast att 60-åringen har under den perioden varit formell företrädare för bolaget och förmedlat pengar från bolagets bankkonto till andra personer och bolag till det belopp som angetts i gärningsbeskrivningen. Betalningarna har inte avsett någon faktisk näringsverksamhet som mannen har bedrivit.
Klandervärt risktagande
”X.X åtgärder att efter instruktioner betala ut de på bolaget insatta medlen kan därför skäligen antas ha skett i penningtvättssyfte. X.X har haft anledning att misstänka att de transaktioner han ombads att utföra syftade till att tvätta pengar. När han ändå medverkade till åtgärderna, vars bakgrund han inte haft någon kännedom om, har han gjort sig skyldig till ett klandervärt risktagande. Han har haft uppsåt till att omständigheterna kring transaktionerna varit sådana att de objektivt talade för att de åtgärder han vidtog skedde i syfte att tvätta pengar. Han ska därför dömas för näringspenningtvätt enligt vad åklagaren uppgett”, framgår det av domen.
Även i detta fall ska varje angiven uppräknad betalning betraktas som ett brott. På det skäl som åklagaren angett ska han dömas för grovt brott med avseende två transaktioner i gärningsbeskrivningen.
Männen åläggas näringsförbud under en period om tre år.
Påföljden fastställas till fängelse 1 år och 5 månader respektive till fängelse 1 år och 3 månader.
